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RRSP适合你吗?
[ 编辑:admin | 时间:2014-07-29 08:52:46 | 浏览:1061次 | 来源:isbbs | 作者:加拿大小蝌蚪 ]

基本上每年2月底,3月初是上一年度RRSP的供款截止日,很多人这个时候往往会犹豫不决,不知道该不该买,那么到底什么样的情况适合买RRSP呢?

购房计划与借款学习计划

RRSP有两个特殊用途,一个是购房计划(HomeBuyers’ PlanHBP),一个是借款学习计划(LifelongLearning PlanLLP)。

申请HBP并不要求首次购房,但是要求所购房为自住用途,不可用于出租等其他投资用途。个人和配偶每人最多可以取出2万元的RRSP用于购房的首期付款,提款时无需交税。但是如果在提款后第二年的101日前没有买房,就要在那一年的1231日之前取消购房计划,并且将金额还回RRSP账户,否则要按当年的收入课税。在提取RRSP购房后,还需要在15年内按照一定的数额逐步偿还,平均每年还1/15,提前还清也可以。但如果有一个年度没有偿还, 当年应还款的数额就会被算为收入,需要交税。

LLP则要求申请人在指定的教育机构修习符合资格的全日制的课程。夫妻两人每年可分别免税提取1万元的RRSP金额,用于支付学费、生活费甚至其他与读书无关联的消费用途。取出的钱需要在毕业后的10年内分期还清。如果课程长度超过5年,需要在5年后开始还钱。如果没有归还,同样会被计算成当年的应交税收入。

RRSP并不一定是首选

虽然购买RRSP有抵税和为养老做储蓄的作用,但是相对来说更适合领取工资的雇员。对于企业主来说,还有许多其他的方法来抵税和做储蓄,其中一个方 法就是以红利(dividend)的方式给自己发工资。对于正常领工资的人来说,工资年收入的18%或最高$23,8202013年)的数额就是RRSP的最高供款额度。但是红利不属于劳动收入,不能算入RRSP的供款额度。因此,大多数的参考意见建议企业主为自己创造足够的劳动收入,来获取最高 RRSP供款额度。但换个角度来看,通过计划自己的年度开销,从盈利中取出一部分作为红利,将剩余资金留在公司或另一个持有企业中,能让资金有更多的盈 利机会。当年近退休时,这些投资所得就可以取出来作为养老储蓄,而非RRSP

将资金留在企业中,一方面可以创造税后盈利收入,一方面使得企业主拥有了控制自己养老储蓄金的自由。从71岁开始,RRSP的持有者必需提出账户内的所有存款,或者转到配偶名下,或转入RRIF账户,并且按照一定的计划,定期提款。但如果将退休基金存在自己的企业中,业主在上了年纪或有需要的时候, 出售一部分资产,从中提取红利,具体金额可以自己控制。此外,仅仅提取红利做收入的商业人士无需向加拿大退休金计划支付费用。

不过,把钱留在公司中,也有一些需要注意的问题。如果一个公司赚取了太多的投资收入,当企业主售出公司时,可能会失去$750,000的资本利得免税额。不过这并不算严重,企业主可以通过多种方式来调整和提取投资资产,从而避开这个问题。这需要专业会计师协助安排与筹划。

RRSP还有一个缺点,就是当账户持有人没有用完储蓄金额就去世时,账户中的钱款可能会为家人带来巨大的税务负担。在上一期的文章中,我们提到,当 配偶过世时,其RRSP账户中的金额会转到在世一方的账户中,无需交税。但是当另一方也过世时,两个人尚未用完的余额迭加在一起,会给子女带来遗产税的问题。其中一大部分的钱就要交给加拿大国税局了。不过,如果名下有企业,可以把钱款放在公司里,这种形式的遗产所产生税率比RRSP产生的税率低。

当然,把钱放在公司里也要冒一定的风险,毕竟市场是难以预测的,而把钱放在RRSP里比较安全。不过对于大多数企业主来说,RRSP不一定是养老储蓄的首选。


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